Revista Economía & Negocios Vol. 8 Núm. 1, 2026
Analysis of determining factors in the decision of informality and the formality status of micro and small enterprises
Elizabeth Yeny Calle-Cucho*
*Autor de correspondencia: elizabeth.calle@upeu.edu.pe, https://orcid.org/0009-0000-8991-2652 Universidad Peruana Unión. Facultad de Ciencias Empresariales. EP Contabilidad. Juliaca, Perú
Flor Stefany Choquemamani-Yavi
flor.choquemamani@upeu.edu.pe, https://orcid.org/0009-0005-1571-5871
Universidad Peruana Unión. Facultad de Ciencias Empresariales. EP Contabilidad. Juliaca, Perú
Elmer Ronaldo Solano-Checca
elmer.solano@upeu.edu.pe, https://orcid.org/0000-0003-1766-1115
Universidad Peruana Unión. Facultad de Ciencias Empresariales. EP Contabilidad. Juliaca, Perú
Nelly Rosario Moreno-Leyva
nmorenol@upeu.edu.pe, https://orcid.org/0000-0002-6014-9910
Universidad Peruana Unión. Facultad de Ciencias Empresariales. EP Contabilidad. Juliaca, Perú
Recepción: 27/11/2025 Aceptación: 26/01/2026 Publicación: 30/04/2026
Esta obra está bajo una Licencia Creative Commons Atribución 4.0 Internacional.
Como citar: Calle-Cucho, E. Y. et al. (2026). Análisis de factores determinantes en la decisión de informalidad y la condición de formalidad de las micro y pequeñas empresas. Economía & Negocios, 8(1), 55-65. https://www.doi. org/10.33326/27086062.2026.1.2484
El objetivo fue investigar sobre los aspectos de formalización de las mypes en Juliaca, Perú. El propósito fue contrastar los factores que determinan sobre la decisión de informalidad y la condición de formalidad de las mypes. Se adoptó un enfoque cuantitativo con un diseño no experimental correlacional. La muestra fue no probabilística por conveniencia e incluyó 46 empresas comerciales, 23 formales y 23 informales. Se aplicó un cuestionario estructurado de 24 ítems con una alta confiabilidad del 0,991 y los datos se analizaron mediante correlación de Pearson y pruebas de Chi-cuadrado en SPSS v27. Los resultados identificaron correlaciones significativas entre los factores analizados. Los costos de formalización (p = ,045) mostraron una percepción elevada como barrera y las cargas administrativas (p = ,012) fueron percibidas como complejas, lentas y demandantes, concentrándose en niveles altos de esta percepción. Por el contrario, el acceso a financiamiento (r = 0,59; p = ,005) y la confianza en las instituciones públicas (p = ,002) presentaron una correlación positiva, actuando como facilitadores de la formalización. Se concluye que la informalidad en las mypes de Juliaca está determinada principalmente por obstáculos económicos y administrativos, mientras que el acceso a crédito formal y la confianza institucional funcionan como impulsores hacia la formalidad.
Palabras clave: financiamiento, formalidad, informalidad, mypes
The objective was to investigate the formalization aspects of micro and small enterprises (MSEs) in Juliaca, Peru. The purpose was to identify the factors that determine the decision to operate informally versus formally. A quantitative approach with a non-experimental correlational design was employed. The sample was non-probability convenience and included 46 commercial enterprises, 23 formal and 23 informal. A structured questionnaire of 24 items with a high reliability of 0.991 was administered, and the data were analyzed using Pearson correlation and chi-square tests in SPSS v27. The results identified significant correlations between the analyzed factors. Formalization costs (p = .045) were perceived as a significant barrier, and administrative burdens (p = .012) were perceived as complex, slow, and demanding, with this perception being particularly prevalent. Conversely, access to financing (r = 0.59; p = .005) was perceived as a significant barrier, and trust in public institutions (p = .002) showed a positive correlation, acting as facilitators of formalization. In conclusion, the informality in micro and small enterprises (MSEs) in Juliaca is primarily determined by economic and administrative obstacles, while access to formal credit and institutional trust act as drivers toward formalization.
Keywords: financing, formality, informality, mypes
La informalidad empresarial constituye un desafío estructural en América Latina, donde las micro y pequeñas empresas (mypes) enfrentan constantemente la disyuntiva entre operar de manera formal o mantenerse en la economía sumergida. Esta realidad refleja profundas desigualdades y una escasez de empleo formal, lo que transforma la decisión de formalizarse en un dilema entre asumir los costos de la legalidad o conservar la flexibilidad y liquidez inmediata que ofrece la informalidad.
En el Perú, la problemática de la informalidad se intensifica debido a la dificultad de los procesos de estudio, los elevados gastos que implica la formalización y la falta de confianza en las entidades gubernamentales. Según Pedroni (2023), la crisis de salud causada por la COVID-19 empeoró esta situación, lo que resultó en un aumento de la declaración incompleta de ingresos y la evasión de impuestos, especialmente entre los grupos más desfavorecidos.
De acuerdo con Romero et al. (2024), las decisiones económicas suelen basarse en la practicidad, donde la informalidad se percibe como la opción más rentable. Respaldando a Prado (2024), quien identificó que una gran cantidad de emprendedores opta por la evasión de impuestos como respuesta directa a la cantidad excesiva de trámites y la onerosa carga administrativa que impone la formalización.
Varios estudios han analizado los factores que impulsan la formalización empresarial. Por ejemplo, Tuesta y Chafloque (2021) encontraron que en Lima Metropolitana la inclusión financiera tiene un efecto fundamental. Además, Baldeos et al. (2024) añadieron que la percepción de informalidad debilita la confianza de los comerciantes en la economía local, lo que a la vez dificulta el crecimiento a largo plazo.
No obstante, la complejidad de este fenómeno se observa tanto en el contexto peruano como en otros países. Pedroni et al. (2022) descubrieron que el uso de pagos electrónicos en Argentina no disminuyó la informalidad de forma notable, ya que las prácticas informales están ligadas a estructuras sociales y culturales muy arraigadas. Asimismo, Paz et al. (2022) demostraron que los programas del gobierno en México para fomentar la formalización no lograron los resultados esperados, lo que muestra la importancia de crear políticas más integrales y adaptadas a cada situación.
Aunque a veces parece una buena idea optar por la informalidad conlleva riesgos a largo plazo, como la exclusión del sistema financiero, lo que a la larga restringe el crecimiento de las mypes. Estas empresas se encuentran en una encrucijada permanente entre la estabilidad inmediata y los beneficios a largo plazo que ofrece la formalización. Comprender esta dinámica es fundamental para diseñar estrategias eficaces que impulsen un desarrollo empresarial sostenible.
Si bien los estudios ya han identificado muchos factores de la informalidad empresarial en América Latina, como los impuestos elevados, los trámites complicados y la desconfianza institucional, la mayoría de estas investigaciones se han realizado en ciudades grandes como Lima, Ciudad de México o Buenos Aires. Como resultado, se ha descuidado el análisis de las economías regionales de los Andes del sur, especialmente en lugares como Juliaca, donde las condiciones sociales, culturales y comerciales son muy diferentes a las de esas grandes ciudades.
Juliaca, principal centro comercial y de conexión del altiplano peruano, presenta una estructura empresarial dominada por micro y pequeñas empresas, muchas de ellas informales. Sin embargo, no existen estudios que analicen de forma integrada y empírica cómo los factores económicos, administrativos y de confianza institucional influyen específicamente en la decisión de formalización dentro de este contexto regional.
Por lo tanto, esta investigación se propone examinar la relación entre dichos factores y la condición de formalidad de las mypes juliaqueñas. El propósito fue determinar si los patrones identificados a nivel nacional se reproducían en la región o si emergían dinámicas particulares. La comprensión de estas dinámicas se consideró esencial para sentar las bases para el diseño de políticas de formalización más efectivas y contextualizadas, que impulsaran la sostenibilidad y competitividad del sector empresarial local.
La pandemia de COVID-19 evidenció la vulnerabilidad de las mypes. Clark et al. (2023) demostraron que la agilidad del sector informal permitió el recambio de ingresos como mecanismo de supervivencia. Tal como indica Mellado y Sánchez (2024), para muchas mujeres emprendedoras, la informalidad se convirtió en una respuesta necesaria ante la falta de oportunidades laborales, afirmación complementada y confirmada por Burgos Flóres et al. (2024), cuyo estudio reveló que la alta demanda de microcrédito informal destacó la coexistencia entre los sistemas formales e informales.
La relación entre la informalidad y las políticas públicas resultó ser compleja. Un claro ejemplo es el estudio de Chapa et al. (2023), en México, que mostró cómo la alta informalidad limitó la efectividad de los confinamientos, ya que la presión económica pudo más que cualquier regulación. Sánchez et al. (2022) afirmaron que la informalidad laboral determinó directamente la pobreza, tanto monetaria como multidimensional.
La presente investigación se desarrolló con el propósito de analizar los factores que influyen en la decisión de operar en la informalidad por parte de las mypes en la ciudad de Juliaca. A través de este análisis, el estudio busca evaluar la situación actual de estas empresas para, posteriormente, diseñar propuestas que orienten y fortalezcan su sostenibilidad y competitividad. El objetivo final es aportar soluciones concretas a esta problemática estructural que afecta el desarrollo económico regional.
Este estudio, contribuye al conocimiento existente de varias maneras. En primer lugar, analiza de forma integrada los factores económicos, administrativos e institucionales que determinan la formalización. En segundo lugar, amplía la perspectiva académica al centrarse en Juliaca, una región poco estudiada, con lo que aporta una nueva evidencia empírica. En tercer lugar, se realizó un diagnóstico exhaustivo de las mypes para identificar sus áreas críticas y principales desafíos. Finalmente, examina estrategias de formalización desde un enfoque práctico, proponiendo recomendaciones específicas orientadas a optimizar la gestión y garantizar la sostenibilidad de estas empresas.
La informalidad empresarial frena el progreso socioeconómico que particularmente es relevante en Juliaca, donde una parte significativa del comercio local opera al margen de la legalidad. Este estudio se centró en descifrar por qué algunas mypes optan por la formalidad y otras por la informalidad. Comprender esta lógica es fundamental para diagnosticar el funcionamiento de la economía local. Con base en ello, se busca plantear soluciones viables que promuevan un desarrollo sostenible y que estén acorde con las necesidades reales de los negocios.
En el ámbito social y práctico, los resultados de esta investigación ofrecen un diagnóstico sólido para orientar a los gobiernos locales y regionales en el diseño de políticas públicas de formalización más efectivas y adaptadas a la realidad. Mediante la identificación precisa de los factores que limitan o desincentivan la formalización, permite diseñar estrategias focalizadas, programas de asistencia técnica, asesoría administrativa e incentivos económicos dirigidos específicamente a las mypes de la región. Se busca fortalecer un entorno empresarial más transparente y sostenible, promoviendo así el desarrollo de la economía local y regional.
Factores económicos
Tanto Pedroni (2024) como Ramírez (2023) señalaron que los factores económicos fueron determinantes en la decisión de formalización. Este último investigador indicó que al considerar los impuestos se percibieron como una carga excesiva, la disposición al cumplimiento disminuyó. No obstante, en Lima Metropolitana se evidencia que, a pesar de los gastos, muchas mypes eligieron por la formalidad debido a una mayor conciencia tributaria. Gomes et al. (2023) demostraron que las políticas fiscales que integraban obligaciones con incentivos lograron reducir la informalidad. Su evidencia sugiere que el costo de formalización influyó según la percepción de equidad y los beneficios tangibles.
Cargas administrativas
Las cargas administrativas y los trámites representan una barrera de forma constante para la formalización de las mypes. Poretti et al. (2024) demostraron que al simplificar la mejora en la gestión financiera promueven el cumplimiento normativo. Asimismo, Setrini et al. (2024) evidenciaron que en Paraguay las barreras legales e institucionales restringieron el acceso a la seguridad social. Estos hallazgos reflejaron que los trámites excesivos no solo generaron sobrecostos operativos, sino que también deterioraron la confianza en el Estado, desincentivando así la formalización de las empresas con capacidad administrativa limitada.
Acceso al financiamiento
El acceso al financiamiento es un pilar clave para la sostenibilidad empresarial. Valencia y Martínez (2024) señalan que la formalización permite acceder a herramientas tecnológicas y financieras que fortalecieron la competitividad. Tuesta y Chafloque (2021) encontraron que la inclusión financiera incidió directamente en la decisión de formalizarse. Asimismo, Segura-Mojica (2020) propuso alternativas de financiamiento para rescatar a las microempresas de contextos de crisis. Estos estudios demostraron que la disponibilidad de crédito formal no solo facilitó la transición hacia la legalidad, sino que también redujo la dependencia de prácticas informales.
La confianza en las instituciones públicas determina las decisiones empresariales. Baldeos et al. (2024) encontraron que el aumento de la informalidad deterioró la confianza en la economía local, generando un círculo vicioso de evasión. Por otro lado, Becerril y Rubio (2024) evidenciaron que las políticas públicas suelen favorecer a las empresas formalizadas lo que terminó excluyendo a las informales. De esta manera, la confianza institucional depende no solo de normas claras, sino también de la percepción de justicia y eficiencia en la gestión pública.
La informalidad no puede entenderse únicamente como una elección individual, sino como el resultado de condiciones estructurales. Beccaria et al. (2022) mostraron que el sector informal refleja desigualdades y exclusión. Palacios y Saavedra (2021) establecen una distinción crucial entre las motivaciones de escape, asociadas a la búsqueda de autonomía, permitiendo comprender la informalidad no como una desviación, sino como una respuesta racional ante entornos económicos restrictivos y políticas públicas insuficientes.
Dimensiones regionales y de género
Las investigaciones más recientes subrayaron que la informalidad muestra diferencias importantes dependiendo de la región y el género. Aguilar y Mahecha (2022) encontraron patrones espaciales particulares en áreas fronterizas. Además, Saadi et al. (2023) demostraron que la pandemia afectó con mayor severidad a los negocios liderados por mujeres, revelando la necesidad de adoptar un enfoque analítico más inclusivo y territorial, que reconociera la diversidad de factores que inciden sobre la informalidad, un principio de especial relevancia para el estudio de casos específicos como ciudad de Juliaca.
Síntesis general
En síntesis, los estudios revisados muestran que la decisión de formalización resulta de la interrelación de los factores económicos, administrativos, financieros e institucionales. Mientras los altos costos y el reglamento excesivo siguen siendo los principales obstáculos, el acceso al crédito formal y la confianza en el Estado emergieron como los factores clave para revertir esta tendencia. Por ello, resulta esencial analizar estas dinámicas en contextos regionales específicos como Juliaca, donde las particularidades locales determinaron el éxito de cualquier estrategia de formalización.
Propósito del estudio
El estudio tuvo como objetivo general analizar los factores determinantes en la decisión de informalidad y la condición de formalidad de las micro y pequeñas empresas en la ciudad de Juliaca. Los objetivos específicos fueron los siguientes: a) identificar de qué manera la percepción de los costos de formalización incidió en la decisión de
permanecer en la informalidad, b) examinar el efecto de las cargas administrativas y los trámites burocráticos en la elección de formalidad, c) determinar la relación entre el acceso al financiamiento y la sostenibilidad empresarial y d) analizar el papel de la confianza en las políticas públicas en la decisión de formalizarse.
Se formuló la hipótesis general de que existe una relación significativa entre los factores que influyen en la decisión de informalidad y la condición de formalidad de las mypes. En las hipótesis específicas se planteó: a) la percepción de los costos de formalización se relaciona inversamente en la condición de la formalidad de las mypes, b) las cargas administrativas y trámites inciden negativamente en la formalidad de las mypes, c) el acceso a financiamiento influye positivamente en la sostenibilidad de las mypes y d) la confianza en las políticas públicas guarda una relación significativa en la condición de formalizar.
Para poder contrastar la hipótesis, se aplicó un enfoque metodológico cuantitativo a una muestra conformada por 23 empresas comerciales formales y 23 informales de la ciudad de Juliaca; esto con el propósito de identificar relaciones significativas entre las variables analizadas. Se espera que los resultados de este diseño empírico evidencien los principales determinantes de la informalidad empresarial en la región. El conocimiento generado pretende constituir un insumo valioso para el diseño de políticas públicas y estrategias de formalización orientadas a fortalecer la sostenibilidad y competitividad del sector empresarial local.
En la investigación se aplicó un enfoque cuantitativo, donde los números fueron medibles, identificando factores que determinan en la decisión de operar de manera formal o informal. Esto se realizó con la posibilidad de organizar la información de manera objetiva, asegurando que los resultados puedan ser aplicados y comparados. En tal sentido, la metodología cuantitativa facilita la identificación de patrones y relaciones en fenómenos sociales, demostrando su utilidad en estudios empresariales (Sánchez, 2019).
El diseño fue no experimental correlacional. En tanto, el investigador no manipula deliberadamente las variables, sino examina los efectos y las relaciones que puedan tener o que puedan existir. En tal sentido, el procedimiento resulta apropiado cuando se busca analizar el fenómeno del cómo se presenta en la realidad, esto sin alterar las condiciones naturales de los sujetos del estudio (Otzen y Manterola, 2017).
La población de estudio estuvo conformada por 46 empresas comerciales en la ciudad de Juliaca, compuestas por 23 formales y 23 informales del mismo rubro. Se empleó un muestreo no probabilístico por conveniencia. Ahmed (2024) menciona que es adecuada cuando no existen marcos muestrales completos, puesto que este método permite acceder a unidades de análisis disponibles y relevantes en el contexto local. Por lo tanto, la recolección de datos se llevó a cabo en los meses de septiembre a octubre del año 2025, periodo en que se realizó la aplicación de los cuestionarios y la validación de la información.
Criterios de inclusión
En el primer criterio la selección de las empresas formales se basó en la disposición y la aceptación de las empresas a participar voluntariamente en la encuesta. El segundo criterio fue la inscripción en el Registro Único de Contribuyente (RUC) y que se encuentre vigente; este documento es el principal indicador en la formalidad tributaria en el Perú. El tercer criterio se basó en el rubro comercial, permitiendo la comparabilidad de los resultados.
Por otra parte, para las empresas informales se aplicaron criterios específicos, permitiéndoles identificarlas de manera operativa y contrastar con el grupo formal. El criterio principal es que no cuentan con el RUC o la emisión de comprobantes de pago. Baldeos et al. (2024) declaran que la emisión de comprobantes de pago no es una práctica común, por lo que no es un indicador clave para las operaciones al margen de la ley. Por último, se limitó la selección al rubro comercial manteniendo la permanencia en el sector comercial, como del sector formal para realizar una comparación entre ambos grupos, tal como indica Otzen y Manterola (2017) en los diseños no experimentales.
Criterio de exclusión
Quedaron excluidas del estudio todas aquellas empresas formales e informales que se negaron a participar de la encuesta. Asimismo, fueron excluidas las empresas que cuentan con RUC que no pertenece al rubro comercial como las empresas que no desarrollan actividades comerciales.
El instrumento para recolectar los datos fue el cuestionario, que contiene 24 preguntas organizadas en diferentes
temas como los costos de formalización, las cargas administrativas, el acceso a financiamiento, la confianza en las instituciones y las actitudes hacia la informalidad. Por ello, para asegurar que el cuestionario fuera válido, se realizó una prueba piloto con un pequeño grupo de personas que tienen las mismas características similares al de la muestra final. Con este proceso se ayudó a identificar posibles problemas de compresión y a ajustar las preguntas antes de su aplicación. Según Vara (2022), la prueba piloto es un paso fundamental para poder asegurar que los instrumentos puedan ser válidos y claros para los estudios cuantitativos.
La medición de las variables se realizó definiendo indicadores más específicos para cada una de ellas, las variables de formalidad se determinaron mediante los reportes como es la posesión de licencia de funcionamiento y el cumplimiento de las obligaciones tributarias. Por otro lado, la informalidad se identificó mediante las ausencias declaradas o a la no emisión de comprobantes de pago señalados por la Sunat.
La fiabilidad del cuestionario aplicado se verificó mediante el alfa de Cronbach, que se calculó para cada dimensión y para el instrumento en su totalidad. Los resultados muestran un valor total de α = 0,991. Los criterios de Amirrudin et al. (2020) indican que estos valores señalan una consistencia interna que es apropiada y una alta confiabilidad del instrumento utilizado.
El proceso de recolección de datos se llevó a cabo mediante la aplicación del cuestionario realizado a las 23 empresas comerciales formales y 23 informales que fueron seleccionadas por conveniencia. El estudio contó con la aprobación del Comité de Ética en Investigación de la Universidad Peruana Unión. Se garantizó la confidencialidad, el anonimato y la participación voluntaria, teniendo la previa obtención del consentimiento informado de cada participante; esto conforme a los principios éticos de investigación.
Los datos obtenidos fueron codificados y procesados en el software estadístico SPSS versión 27 IBM. En la primera fase, se empleó la estadística descriptiva (frecuencias, medias y desviaciones estándar) para caracterizar la muestra y las dimensiones. En la segunda fase, se realizó el análisis inferencial mediante el coeficiente de correlación de Pearson. Se reportaron los valores de p, intervalos de confianza del 95 % y tamaños del efecto, lo que permitió una interpretación más sólida de la magnitud de las asociaciones (Arrogante, 2022).
Por último, se realizó el análisis inferencial y se aplicó el coeficiente de correlación de Pearson con los supuestos normal y lineal, para cuantificar la fuerza y dirección. También, se utilizó la prueba chi-cuadrado para evaluar la independencia de cada variable de formalidad e informalidad.
Relación entre la condición de formalidad de la mype y la decisión de informalidad
Pruebas de chi-cuadrado | Valor | Gl | Significación asintótica (bilateral) |
Chi-cuadrado de Pearson | 17.427ᵃ | 2 | < .001 |
Razón de verosimilitud | 22.654 | 2 | < .001 |
Asociación lineal por lineal | 14.592 | 1 | < .001 |
N de casos válidos | 46 | — | — |
El análisis de chi-cuadrado revela una asociación significativa entre la condición de formalidad de las mypes y la decisión de permanecer en la informalidad p < ,001; lo que indica que estas variables no actúan de manera independiente. Las mypes informales muestran mayores niveles de tendencia hacia la informalidad, mientras que las formales se ubican en niveles bajos y medios.
Se evidencia que la permanencia en la informalidad está vinculada con percepciones más negativas sobre los procesos de formalización como son los costos, los costos en trámites, el acceso al financiamiento y la confianza institucional. En consecuencia, las condiciones de formalización tienen una influencia directa en la manera en que los negocios evalúan los obstáculos, lo que sustenta que las empresas informales perciban mayores barreras y presenten una mayor tendencia a mantenerse fuera del marco formal.
Relación entre los costos de formalización y la decisión de informalidad
Pruebas de chi-cuadrado | Valor | gl | Significación asintótica (bilateral) |
Chi-cuadrado de Pearson | 6,210ᵃ | 2 | ,045 |
Razón de verosimilitud | 6,760 | 2 | ,034 |
Asociación lineal por lineal | 4,320 | 1 | ,038 |
N de casos válidos | 46 | — | — |
Los resultados obtenidos evidencian una relación significativa entre los costos de formalización y la decisión de informalidad que es del valor de significancia del ,045. Las mypes informales se concentran en niveles altos de percepción de costos, considerando el proceso como caro debido a pagos iniciales o tiempo invertido. Por el contrario, las mypes formales reportan niveles menores, ya sea por haber superado dichos gastos o contar con mayor información. Asimismo, se menciona que los costos percibidos actúan como una barrera económica que influye directamente en las decisiones de operar en la informalidad.
Relación entre las cargas administrativas y trámites y la decisión de informalidad
Pruebas de chi-cuadrado | Valor | gl | Significación asintótica (bilateral) |
Chi-cuadrado de Pearson | 8,910ᵃ | 2 | ,012 |
Razón de verosimilitud | 9,440 | 2 | ,009 |
Asociación lineal por lineal | 6,232 | 1 | ,013 |
N de casos válidos | 46 | — | — |
La prueba de chi-cuadrado reveló una relación significativa entre la carga administrativa y la decisión de informalidad con un valor de significancia de ,012. Las mypes informales perciben los trámites como más complejos, lentos y demandantes, concentrándose en niveles altos de esta percepción. Por el contrario, para las mypes formales estos trámites no representan una limitación fuerte. En tanto, la carga administrativa constituye un obstáculo decisivo que favorece la permanencia en la informalidad.
Relación entre el acceso a financiamiento y la decisión de informalidad
Pruebas de chi-cuadrado | Valor | gl | Significación asintótica (bilateral) |
Chi-cuadrado de Pearson | 10,550ᵃ | 2 | ,005 |
Razón de verosimilitud | 11,120 | 2 | ,004 |
Asociación lineal por lineal | 7,452 | 1 | ,006 |
N de casos válidos | 46 | — | — |
Los resultados muestran una relación significativa entre el acceso al financiamiento y la decisión de informalidad, tal como reveló el valor de significancia del ,005. Esto indica que las mypes informales enfrentan mayores dificultades para acceder a préstamos, líneas de crédito y programas financieros formales. Estas empresas se ubican en niveles altos de restricción financiera, lo cual evidencia la presencia de barreras como requisitos tributarios, historial crediticio o documentación formal que no poseen. Por el contrario, las mypes formales presentan percepciones más favorables, donde el financiamiento se convierte en un factor determinante que, al restringir las oportunidades de crecimiento que influye en la permanencia en la informalidad.
Relación entre la confianza en las políticas públicas y la decisión de informalidad
Pruebas de chi-cuadrado Valor gl Significación asintótica (bilateral)
Chi-cuadrado de Pearson | 12,310ᵃ | 2 | ,002 |
Razón de verosimilitud | 13,450 | 2 | ,001 |
Asociación lineal por lineal | 8,910 | 1 | ,003 |
N de casos válidos | 46 | — | — |
En el análisis se mostró una relación significativa entre la confianza en las políticas públicas y la decisión de informalidad con un valor de significancia del ,002. Las mypes informales muestran niveles más altos de desconfianza en las actuaciones del Estado con regulación, supervisión, apoyo y claridad normativa. Esta desconfianza, en la que se concentran, indica que no perciben los beneficios o garantías de las instituciones que justifiquen la formalización. Por otra parte, las empresas formales presentan niveles bajos de desconfianza, posiblemente porque cuentan con mayor interacción con el sistema y obtienen beneficios directos. Por lo tanto, la falta de confianza en las políticas públicas constituye un factor que puede motivar la decisión de operar en la informalidad.
Los resultados demuestran que la decisión de informalidad en las mypes no obedeció a una causa única, sino a un sistema complejo donde interactúan fuerzas económicas, administrativas e institucionales. El estudio reveló una dinámica de doble vía: por un lado, los altos costos y las cargas administrativas que ejercen una fuerza expulsora hacia la informalidad, lo que corroboró el planteamiento de Pedroni et al. (2022), quienes identificaron esta situación como una respuesta estratégica a un entorno de incentivos y desincentivos. Esto refleja una evaluación racional por parte de los empresarios, quienes sopesan los costos inmediatos de la formalización contra sus beneficios a largo plazo.
Los resultados permitieron identificar los factores determinantes en la condición de formalidad de las mypes. Estos resultados concuerdan con Pedroni (2024), quien sostiene que el sistema tributario y la carga económica percibida inciden directamente en la decisión de mantener operaciones informales. En la misma línea, Aguilar y Orraca (2021) concluyen que la expansión de la microempresa informal se asocia a la búsqueda de flexibilidad económica frente a los altos costos administrativos del sistema formal.
En cuanto a las cargas administrativas y los trámites, la correlación negativa obtenida confirma que los procedimientos burocráticos y los tiempos prolongados representan obstáculos estructurales para la formalización. En esa línea, Paz et al. (2022) evidenciaron que los programas de simplificación fiscal en México no lograron reducir la informalidad debido a la persistencia de procesos engorrosos. Asimismo, Baldeos et al. (2024) corroboran esta relación, al confirmar que la percepción negativa de los trámites consolida a la informalidad como una alternativa más viable para los pequeños empresarios.
Respecto al acceso al financiamiento, la correlación positiva moderada indica que la disponibilidad de crédito formal se asocia con mayores niveles de sostenibilidad empresarial. Tuesta y Chafloque (2021) sostienen que la inclusión financiera incide positivamente en la formalización, al ofrecer medios para invertir y sostener el crecimiento; de la misma manera, Pedroni et al. (2022) destacan que el acceso a medios de pago electrónicos y otros productos financieros fomenta la transparencia en las operaciones, lo que puede contribuir a reducir las brechas de informalidad.
Por último, los resultados confirmaron una relación positiva entre la confianza en el Estado y la formalidad, identificando que la estabilidad institucional y la credibilidad gubernamental son factores que influyen significativamente en la decisión de formalizar una empresa. De igual forma, Ríos y Santos (2022) señalaron que la percepción de justicia institucional y de apoyo estatal incrementa la voluntad de los empresarios para integrarse al sistema formal.
El estudio permitió determinar los factores económicos y administrativos que constituyen los principales obstáculos que pueden desalentar la formalización de las mypes en Juliaca. Se confirmó que los elevados costos de formalización y la complicación en los trámites administrativos presentan barreras críticas, lo cual explica en gran medida la persistencia de la informalidad en el sector.
En primer lugar, la investigación demostró que tanto los factores económicos como administrativos se consolidan como las principales barreras. En tanto, las tablas revelaron una asociación significativa entre los costos de formalización y la decisión de permanecer en la informalidad, ya que los mypes informales se perciben como costosos. Asimismo, se evidenció una influencia notable de los trámites administrativos acerca de la permanencia en la informalidad, los cuales son vistos por empresas como procesos lentos y demandantes, actuando como desincentivo estructural para la formalización.
Por otra parte, el estudio demostró que el acceso al financiamiento formal y la confianza en las instituciones del Estado pueden actuar como facilitadores clave para la formalización. La posibilidad de acceder a créditos y una percepción positiva de la gestión del Estado muestran una relación significativa con mayor preferencia a poder operar de manera formal; esto destacando la importancia de los incentivos.
En conclusión, los resultados del estudio evidenciaron que las estructuras comerciales y la escasa presencia del apoyo del Estado incentivan la informalidad, lo cual tiene el impacto en las barreras administrativas y económicas. En esta enfatiza la necesidad de poder evitar los enfoques genéricos y proponer una política de formalización que esté adaptada a las circunstancias de la región.
Finalmente, los resultados ofrecen una base sólida para los responsables del diseño político que plantean la conveniencia de implementar una estrategia que convenga de manera integral, por ejemplo, la agilización de los trámites como también la disminución de las cargas económicas, el acceso a los servicios financieros y la confianza institucional.
Elizabeth Yeny Calle-Cucho participó en el diseño conceptual, la definición de la metodología del estudio, así como en la supervisión de la investigación, la redacción, la revisión y la medición del manuscrito final.
Flor Stefany Choquemamani-Yavi se encargó del manejo de los datos, realizó el análisis formal mediante la validación de la información y elaboró los resultados estadísticos.
Nelly Rosario Moreno-Leyva realizó la supervisión académica, una revisión crítica del contenido con el apoyo de
la metodología y guio la interpretación de los resultados, asegurando la calidad científica del artículo.
Elmer Ronaldo Solano-Checca colaboró en la investigación de campo mediante el manejo del software estadístico como también la redacción del manuscrito.
Se utilizaron recursos propios.
Los autores expresan que no existe conflicto de intereses.
Este estudio ha sido revisado por pares externos en la modalidad de doble ciego.
Los datos de este trabajo están disponibles en los archivos complementarios y también se pueden solicitar al autor.
Aguilar, J. G., & Mahecha, B. R. E. (2022). Informalidad, crecimiento y desarrollo económico en la frontera colombo-venezolana: el caso del departamento de Arauca. Cuadernos de Economía, 41(87), 699-722. https://doi. org/10.15446/cuad.econ.v41n87.92446
Aguilar Barceló, J. G., & Orraca Romano, P. P. (2021). La expansión de la microempresa informal: ¿cuestión de desempeño o de empeño? Contaduría y administración, 66(3). https://doi.org/10.22201/fca.24488410e.2021.2765
Ahmed, S. K. (2024). How to choose a sampling technique and determine sample size for research: A simplified
guide for researchers. Oral Oncology Reports, 12, 100662. https://doi.org/10.1016/j.oor.2024.100662
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