Artículo original
Análisis del clima laboral y su contribución a la felicidad organizacional en un ayuntamiento en la zona noroeste del Perú
Financial education and its impact on the management of the personal finances of the IAFAS administrative auditor
Karina de los Angeles Risco-Aquino*
*Autor de correspondencia: Krisco3003@gmail.com, https://orcid.org/0009-0004-7278-3443
Universidad Nacional Mayor de San Marcos. Facultad de Ciencias Contables. Unidad de Posgrado. Lima, Perú
Recepción: 20/03/2025
Aprobación: 25/08/2025
Publicación: 30/10/2025
Esta obra está bajo una Licencia Creative Commons Atribución 4.0 Internacional.
Como citar: Risco-Aquino, K. A. (2025). La educación financiera y su incidencia en la gestión de las finanzas personales del auditor administrativo de las IAFAS. Economía & Negocios, 7(2), 135-149. https://www.doi.org/10.33326/27086062.2025.2.2238
RESUMEN
El objetivo de la presente investigación fue determinar si la educación financiera incide en la gestión de las finanzas personales del auditor administrativo de las Instituciones Administradoras de Fondos de Aseguramiento en Salud (IAFAS) de Lima Centro, diciembre de 2024. En cuanto a la metodología, la investigación adoptó un enfoque cuantitativo, diseño no experimental transversal de alcance correlacional. El muestreo fue no probabilístico por conveniencia. La muestra estuvo constituida por 33 auditores administrativos de dos IAFAS del sector privado de Lima Centro, a quienes se les aplicó el cuestionario sobre las variables de educación financiera y gestión de las finanzas personales. Los resultados indicaron que existe correlación significativa entre las variables de estudio, demostrando que los auditores administrativos de las IAFAS de Lima Centro presentan una deficiencia en conocimientos financieros, lo cual es reflejado en la toma de decisiones no informadas o sin asesoría. Por consiguiente, la investigación concluye que la educación financiera incide en la gestión de las finanzas personales del auditor administrativo de las IAFAS. Esto responde a que es importante la comprensión básica de conceptos financieros para que a las personas no les resulte difícil administrar adecuadamente sus finanzas personales, rentabilizar sus ahorros y puedan tomar decisiones informadas, evitando el incremento de dudas financieras.
Palabras clave: ahorro, educación financiera, gestión financiera, inversión, presupuesto
ABSTRACT
The objective research was to determine that financial education affects the management of the personal finances of the administrative auditor of the Health Insurance Fund Administrative Institutions (IAFAS) of Central Lima, December, 2024. Regarding the methodology, the research adopted a quantitative approach, cross-sectional non-experimental design of correlational scope. The sampling was non-probabilistic and based on convenience. The sample consisted of 33 administrative auditors from two IAFAS in the private sector of central Lima, who were given a questionnaire on financial education and personal finance management variables. The results indicated that there is a significant correlation between the study variables, demonstrating that the administrative auditors of the IAFAS of Central Lima present a deficiency in financial knowledge, which is reflected in uninformed decisión-making or without advice. Therefore, the research concludes that financial education affects the management of the personal finances of the IAFAS administrative auditor. This is because it is important to have a basic understanding of financial concepts so that people do not find it difficult to properly manage their personal finances, make their savings profitable, and be able to make informed decisions, avoiding the increase of financial doubts.
Keywords: saving, financial education, financial management, investment, budget
INTRODUCCIÓN
En la actualidad, la educación financiera es un tema de gran interés debido a su impacto en la economía personal y familiar. Por ello, es esencial que cada persona tenga la capacidad de interpretar y manejar conceptos financieros básicos para tomar decisiones informadas y gestionar sus recursos de manera eficiente. Por una parte, la cultura financiera del auditor administrativo de las Instituciones Administradoras de Fondos de Aseguramiento en Salud (IAFAS) del sector privado de Lima Centro presenta un nivel deficiente en la educación financiera que incide en la gestión de las finanzas personales.
Esta investigación ha sido desarrollada basándose en los problemas relacionados a la gestión de las finanzas personales, debido al bajo nivel de la educación financiera reflejada en la administración del dinero. Todas las personas deben adquirir conocimientos financieros para una óptima gestión de sus finanzas. Rivera y Bernal (2018) expresan que las personas que poseen menores niveles de educación financiera tienden a incrementar su nivel de endeudamiento. Es preciso resaltar que la educación financiera es la columna vertebral de una buena toma de decisiones, por ello, debe ser inculcado en las personas, desde niños, para no cometer decisiones equivocadas (Hurtado et al., 2021).
Para los autores Agasisti et al. (2023) y Vázquez y Díaz (2021), el conocimiento financiero se mejora a través de la educación; asimismo, se debe contar con el apoyo de los gobiernos con la finalidad de promover el crecimiento de la educación financiera. En consecuencia, esto ayudará a que las personas tomen decisiones informadas basadas en su realidad y sobre cómo ahorrar para el futuro, cómo invertir de manera óptima y cómo proteger sus datos financieros. Por lo tanto, Harvey y Urban (2023) manifiestan que, a una edad temprana, la educación financiera puede mejorar los resultados relacionados con préstamos y deudas, dos productos que tienen importantes consecuencias a largo plazo y las ganancias de jubilación no son tan obvias. Esto puede tener más sentido, puesto que los cursos de financiación personal con restricciones de tiempo se centran más cuidadosamente en temas relacionados con el presupuesto, las deudas y el crédito, antes de pasar a los ahorros de pensiones.
Lo anterior permite afirmar que mejorar los niveles de educación financiera puede a su vez incrementar los niveles de inclusión social y bienestar, independientemente de la clase social de la persona, ya que le permitirá acceder a productos y servicios financieros, según su tipo y nivel de ingresos (Mungaray et al., 2021). Por otro lado, Chan y Hernández (2022) señalan que los indicadores que muestran falta de educación financiera son el desconocimiento de la terminología financiera, los hábitos financieros y las tasas de interés simple o compuesto. Asimismo, Encalada et al. (2022) manifiestan que muchos desconocen que el cronograma de amortización es una herramienta de información para quien solicita un préstamo y le permita decidir por la mejor alternativa en función a su capacidad de pago. Por ende, como lo señala Fuertes et al. (2021), la escasa información financiera hace que la persona sea vulnerable, conduce a decisiones incorrectas y provoca problemas de sobreendeudamiento como al adquirir bienes con préstamos o créditos bancarios. Otro estudio demuestra que las personas más dispuestas a aprender sobre el uso de las finanzas mejorarán la planificación de sus ingresos, la elaboración de su presupuesto, la administración de su crédito y el hábito del ahorro (Gabriel et al., 2021).
Desde otra perspectiva, la educación financiera es un factor que incide en el desarrollo financiero, ya que proporciona las habilidades y competencias que respaldan las decisiones de inversión o financiación destinadas al cumplimiento de las metas establecidas, de acuerdo con las necesidades personales (Álvarez et al., 2022). Por otro lado, Pérez y Silva (2020) señalan que el cumplimiento de nuestras metas personales como un viaje, un estudio de posgrado, comprar un vehículo o una casa o desarrollar un negocio depende del porcentaje del ahorro y dichas metas deben ser alcanzables y realistas. Es importante señalar que para el cumplimiento de dichas metas se requiere de disciplina, empezando desde la definición de las metas. Estas pueden ser de corto a largo plazo, luego elaborar un presupuesto, tener un cronograma de actividades y hacer seguimiento del progreso.
En otras palabras, la finalidad de la educación financiera es desarrollar habilidades y competencias financieras que permitan tomar decisiones de manera informada y responsable que favorezcan el manejo del dinero. Tener un nivel de cultura financiera permite la inclusión financiera y la reducción de la pobreza (Vallejo Ramírez, 2023); asimismo, adquirir a largo plazo una tranquilidad financiera mediante la rentabilidad del dinero para cumplir con nuestras metas financieras, diversificando los ingresos en distintos instrumentos de inversión y analizar los riesgos antes de tomar un crédito (Herrera Monje, 2021).
Por lo tanto, para administrar adecuadamente nuestro dinero, es fundamental gastar con responsabilidad y aprender a ahorrar, buscando mejorar nuestra calidad de vida y la de nuestras familias. Además, mejorar nuestra educación financiera ayuda a gestionar nuestros recursos económicos, para ello, debemos interrogarnos ¿cómo administrar nuestros ingresos?, ¿cuánto gastar?, ¿cuánto ahorrar?, ¿cuánto invertir? y ¿cómo financiar para nuestra vejez?, a fin de cumplir nuestros objetivos personales.
La Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (SBS) (2023) y el Banco de Desarrollo de América Latina (CAF) realizaron la Encuesta Nacional de Capacidades Financieras 2022, la cual permitió determinar que la educación financiera está conformada por el conocimiento, el comportamiento y la actitud financiera.
En cuanto al conocimiento financiero, dicho estudio demostró que solo el 21 % de los peruanos podían calcular el interés simple; el 56 % comprendió el concepto de diversificación de recursos financieros; el 82 %, el concepto de riesgo y retorno, y el 84 %, el concepto de inflación. Con relación al comportamiento financiero, los resultados mostraron que el 54 % de los peruanos tomó medidas de planificación financiera y solo el 42 % logró ahorrar dinero en los últimos 12 meses. Asimismo, con relación a las actitudes financieras, el 41 % de los peruanos indicó que presta más atención al futuro que al día a día y el 65 % manifestó que prefiere ahorrar dinero para el futuro que gastarlo hoy; dichas variables contribuyeron a un aumento en el índice de actitud en comparación con los resultados de 2019 (39 % y 55 %, respectivamente).
Desde una visión global de la educación financiera peruana, los resultados de la encuesta indicaron que el 41 % de los adultos no alcanzó el nivel mínimo de educación financiera, mientras que el 13 % tenía suficiente educación financiera. Por otro lado, la baja educación financiera es pronunciada entre los segmentos más vulnerables como las zonas rurales (54 %), los adultos mayores de 40 años (63 %) y los niveles socioeconómicos D y E (57 %).
Figura 1
Nivel de educación financiera en adultos peruanos 2022 (%)
Nota. Encuesta Nacional de Medición de Capacidades Financieras
Otro estudio relacionado con la educación financiera en estudiantes próximos a culminar la secundaria, en el año 2018, del Programa para la Evaluación Internacional de Estudiantes (PISA), dirigido por la Organización para la Cooperación y Desarrollo Económico (OCDE), realizó una evaluación a estudiantes de 15 años, donde participaron 20 países. Los resultados indican que Perú ocupa el puesto 18 con un nivel 2 de desempeño en educación financiera (Oficina de Medición de la Calidad de los Aprendizajes, 2020). Dicho nivel es calificado por PISA como línea base, es decir, los estudiantes emplean sus conocimientos básicos en servicios financieros y en operaciones financieras básicas y reconocen la importancia de un presupuesto.
Figura 2
Resultado por medida promedio (MP) 2018
Nota. Resultados PISA 2018. Educación Financiera
Al respecto, es importante conocer la elaboración de un presupuesto porque se consideran los ingresos que se obtienen y se detallan los gastos planificados (debemos determinar los gastos indispensables y los que pueden esperar) con la finalidad de lograr una situación financiera personal estable y dentro de los límites (Parra et al., 2018). Para Riveros y Becker (2020), el presupuesto es una herramienta fundamental para el control de los gastos; esta puede desarrollarse en una hoja de cálculo y no requiere de conocimientos avanzados. Asimismo, debe ser acorde a la realidad, no consiste en copiar modelos ajenos, sino el fin es administrar los recursos de manera eficiente y realista y, como lo indica Sánchez et al. (2020), realizando el registro de forma específica y sin omitir los gastos hormiga. Estos gastos hormiga son pequeños desembolsos recurrentes, que se consideran individualmente insignificantes, pero que van acumulando con el tiempo y tiene un impacto relevante en nuestras finanzas personales porque dichos gastos no son planificados como transportarse siempre en taxi, comprar snacks, comer fuera de casa, suscripción de diarios, etc.
Mientras que, para Marinov Marinov (2023) el buen control del presupuesto involucra todos los ingresos y egresos a un determinado periodo, depende de los conocimientos y habilidades de gestión financiera personal, y debe ser monitoreado para evitar la reducción de dinero y poder cubrir las obligaciones, así como ahorrar para la jubilación. Dicha herramienta permitirá el equilibrio financiero y, en consecuencia, el cumplimiento de nuestras metas; asimismo, de ser necesario, realizar ajustes para optimizar el rendimiento de los recursos financieros.
Otra dimensión importante en la educación financiera es la correcta toma de decisiones, que es el proceso de identificar las necesidades, establecer opciones, analizar y seleccionar una de ellas, implementar la opción elegida y evaluar los resultados (Zumba et al., 2023). Asimismo, para toma de decisiones financieras, como en el caso de invertir, debe ser mediante la evaluación de los ratios financieros, especialmente la rentabilidad que ayuda a tomar decisiones razonables, ya que analiza los beneficios de mantener o renovar la inversión (Aguirre et al., 2020).
Ahora bien, con relación a la segunda variable sobre las finanzas personales es un término estudiado por primera vez en el año 1920, está relacionada con la economía familiar y la economía del consumidor; siendo fundamental para el desarrollo económico de las personas el mantener un equilibrio entre ingresos y gastos, el hábito del ahorro, y la adecuada toma de decisiones a corto, mediano o largo plazo (Carangui et al., 2017). Por otro lado, las finanzas personales consisten en aprender a administrar adecuadamente el dinero para garantizar que se satisfagan todas las necesidades actuales y futuras. Esto incluye todo tipo de decisiones financieras que toman las personas y las familias para lograr el bienestar financiero (Villada et al., 2018), y dicho éxito será reflejado en atender las necesidades básicas, en el cumplimiento de las obligaciones (Loaiza et al., 2019), así como realizar pagos oportunos de deudas por préstamos con la finalidad de tener un historial crediticio saludable. Asimismo, las buenas finanzas personales permitirán el logro de las metas a mediano y largo plazo (Ceballos et al., 2020).
Lechuga et al. (2021) determinan que las finanzas personales están relacionadas con las entidades financieras, las compras y los gastos que efectuamos, lo que implica elaborar un presupuesto que nos permita planificar y controlar los recursos, identificando los ingresos fijos, costos fijos y gastos hormiga, dando lugar al endeudamiento y un desequilibrio financiero. Por ende, si se incrementa el nivel de conocimiento financiero, paralelamente, se incrementa la probabilidad de que las personas confeccionen su presupuesto personal (Calisaya et al., 2023). Además, Meraz et al. (2021) demuestran que las finanzas personales juegan un papel fundamental para lograr el bienestar de las personas y de las familias, por lo que el aprendizaje debe comenzar desde el nivel elemental en la escuela y consolidarse en la universidad.
Tener finanzas saludables no se trata de estar libre de deudas, sino también una oportunidad para aumentar los activos, invertir, mejorar los ahorros y construir una economía grande y mejor, razón por la cual las finanzas personales son importantes (Crédito Maestro, 2021). Para Sabogal Barrera (2020), es importante conocer el valor del dinero en el tiempo y comprender conceptos básicos como la inversión y el endeudamiento, así como saber cuándo es el momento adecuado para practicar uno u otro, cuáles son los riesgos, costos y beneficios que conlleva ello. Del mismo modo, la falta de conocimientos financieros conduce a la falta de hábitos de registro y control de los ingresos y los gastos, condición que no contribuye a una buena gestión financiera; es decir, no es posible administrar adecuadamente los recursos disponibles (Huerta et al., 2022).
Tejeda et al. (2021) señalan que la educación financiera deficiente está asociada con el abuso del crédito y con vivir más allá de lo que vale la pena vivir para el individuo. Por esta razón, la gestión financiera personal involucra aspectos personales de la vida relacionados con la gestión del dinero, incluidas herramientas como la elaboración de presupuestos, el ahorro y la inversión para lograr metas personales, incluso dentro del hogar, también pueden ayudar a las personas a mejorar su entorno financiero.
Al mismo tiempo, quien es disciplinado y siempre ahorra una parte de su sueldo es previsor, sabiendo que al cabo de un mes un pequeño ahorro puede solucionar cualquier eventualidad y no tener problemas económicos. Si quiere darse un capricho, puede sacar dinero de él y reponerlo durante los próximos meses para darle estabilidad financiera a su economía personal (Marrero, 2018); siendo recomendable ahorrar un mínimo del 10 % del total de los ingresos (Torres, 2022). Este porcentaje de ahorro depende mucho de sus gastos, de las metas financieras que cada persona tenga e incluso de la edad, si es un joven o un adulto, ya que este último suele tener mayor responsabilidad familiar. Por otro lado, para García et al. (2021) dicho porcentaje de ahorro es muy inferior, ya que su estudio fue realizado en estudiantes de secundaria y, por ello, consideraron una tasa baja de ahorro.
Sin embargo, no todas las personas tienen una cultura de ahorro porque piensan diferente, o como indican Trejos et al. (2021) tiene que ver con su ciclo de vida, su nivel educativo o sus ingresos. Por otro lado, Vanegas, et al. (2020), según el nivel educativo, las mujeres universitarias tienen actitudes y comportamientos financieros más cautelosos, lo que también puede estar relacionado con mejores conocimientos financieros. Asimismo, cuanto mayor es el nivel de ingresos, mayor es la tendencia a una mejor gestión financiera e importancia a la práctica del ahorro. Además, el ahorro es la otra cara de la moneda del gasto y un medio necesario para lograr los objetivos (López et al., 2021) y debe ser un hábito; es decir, convertirlo en parte habitual de nuestra vida diaria para conseguir unas finanzas personales saludables (Guerrero et al., 2018).
En ese sentido, se propone que las personas inviertan en distintas alternativas que ofrece el mercado financiero, pero a la hora de tomar dicha decisión deben considerar los riesgos inherentes y asociados, debido a que no se pueden evitar, sino minimizar mediante inversiones seguras (Gallego et al., 2018). Arriaga et al. (2019) manifiestan que la composición de carteras de inversión es uno de los procesos más importantes en las finanzas porque la decisión de invertir en diferentes activos permite diversificar el riesgo y aumentar el rendimiento. Además, un punto importante que debemos considerar es que cuanto mayor sea el número de activos, mejor serán los resultados de diversificación en tiempos de incertidumbre y rentabilidades bajas o negativas. Por el contrario, si la tendencia es buena y hay cierta estabilidad, se puede obtener similar rendimiento con un menor número de activos.
Es importante invertir porque de esta manera buscamos rentabilizar nuestros ahorros, pero antes debemos realizar una investigación profunda de la entidad o producto financiero donde deseamos invertir o consultar con un experto financiero; además, considerar aquellas entidades financieras que tienen Fondo de Seguro de Depósitos (FSD), que es la entidad privada encargada de proteger a los depositantes de una institución financiera autorizada a captar depósitos del público, cuando esta es intervenida por la SBS, cuyo importe máximo de cobertura para el trimestre diciembre 2024 a febrero 2025 es S/121 600 (Fondo de Seguro de Depósitos, 2024). Actualmente, el objetivo del FSD es asegurar un sistema financiero estable y confiable con mecanismos modernos para garantizar la cobertura de los depósitos asegurados en caso de quiebre de una entidad financiera miembro (Rodríguez, 2015).
En la tabla 1 se aprecia que existe un total de 42 instituciones financieras que tienen el FSD activo:
Tabla 1
Entidades miembros del Fondo de Seguro de Depósitos
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Bancos |
Financieras |
Cajas municipales de ahorro y crédito |
Cajas rurales de ahorro y crédito |
|
Banco de Crédito del Perú Interbank Citibank del Perú Scotiabank Perú BBVA Bancom Banco Pichincha BANBIF Mibanco Banco Falabella Banco Ripley Alfin Banco Banco Santander Banco GNB ICBC Peru bank Bank of China(Perú) Banco BCI(*) |
Crediscotia Financiera Compartamos Financiera Confianza Financiera QAPAQ Financiera Proempresa Financiera Efectiva Financiera Oh! Financiera Surgir(*) |
CMAC Arequipa CMAC Cuzco CMAC Huancayo CMAC Ica CMAC Maynas CMAC Del Santa CMAC Paita CMAC Piura CMAC Tacna CMAC Trujillo Caja Metropolitana |
CRAC Los Andes CRAC Prymera CRAC Incasur CRAC Del Centro CRAC Cencosud Scotia |
Nota. Elaboración propia con datos del FSD 2024. Las entidades miembros del FSD están conformadas por los bancos, las financieras, las cajas municipales y cajas rurales, de ahorro y crédito.
(*)Empresa que se encuentra dentro del periodo de veinticuatro meses para que sus depósitos se encuentren respaldados de acuerdo a lo establecido en el artículo 145 de la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros, Ley 26702 y sus modificatorias.
Para Finanzas Al Toque (2022), según la Encuesta Nacional de Hogares (ENAHO) 2019, cuatro de cada diez peruanos adultos tienen un producto financiero, que representa 9,3 millones de personas en términos absolutos. Dicha cifra está por debajo del promedio regional y mundial. Además, el nivel de ahorro formal de los peruanos es 41,3 % dentro del sistema financiero, mientras que el 12,4 % es ahorro informal; es decir, fuera del sistema financiero, según datos del INEI 2019. El ahorro formal aumentó de 33,1 % a 41,3 % en los últimos años, una realidad que presenta una oportunidad para mejorar la educación financiera de las personas. Dicha situación es por falta de información, conocimientos y prácticas financieras, ello hace imposible crear un entorno confiable e idóneo para el uso correcto de los servicios y productos del sistema financiero.
Es por ello, la importancia de abordar el tema de la educación financiera y la gestión de las finanzas personales como una problemática habitual a nivel nacional. Por consiguiente, esta investigación se originó con el objetivo de determinar si la educación financiera incide en la gestión de las finanzas personales del auditor administrativo de las IAFAS. Para conseguir unas finanzas personales saludables en nuestra vida diaria, es relevante mejorar los conocimientos financieros con el fin de tomar decisiones informadas en la administración de nuestros recursos financieros.
MATERIAL Y MÉTODOS
En la presente investigación se empleó el enfoque cuantitativo debido a que describe los hechos y explica las causas (Baena, 2017). El diseño fue no experimental transversal, en vista que los datos fueron recopilados en un solo momento (Hernández & Mendoza, 2018) y de alcance correlacional porque se buscó determinar si la gestión financiera incide en la gestión de las finanzas personales del auditor administrativo de las IAFAS.
La población estuvo conformada por todos los auditores administrativos de las IAFAS de Lima Centro. Para establecer la muestra, se seleccionó a 33 auditores administrativos de dos IAFAS. Se empleó un muestreo no probabilístico por conveniencia debido a la disponibilidad de los participantes seleccionados y la proximidad para el investigador. La técnica aplicada fue la encuesta y el instrumento empleado para la recolección de datos fue el cuestionario de elaboración propia, que constó de 18 preguntas aplicadas a través de los formularios de Google (Santiesteban, 2018). Después de obtener los datos, se procedió a tabular la información en el programa estadístico SPSS v.30 para luego hacer el análisis respectivo con la finalidad de corroborar la hipótesis formulada.
Tabla 2
Matriz de operacionalización de variables
|
Variable / Dimensión |
D1 |
D2 |
D3 |
|
V1: Educación financiera V2: Gestión de finanzas personales |
Conocimiento financiero Ahorro |
Elaborar un presupuesto Cumplir metas |
Toma de decisiones Inversión |
RESULTADOS
En la presente investigación se muestran los resultados estadísticos obtenidos luego de aplicar la encuesta a los auditores administrativos de las IAFAS del sector privado de Lima Centro. Dichos datos son muy importantes para obtener conocimiento sobre la educación financiera y su incidencia en la gestión de las finanzas personales.
Tabla 3
Coeficiente de confiabilidad
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Resumen de procesamiento de casos |
|||
|
Casos |
Válido Excluidoa |
33 0 |
100 0 |
|
Total |
33 |
100 |
|
a La eliminación por lista se basa en todas las variables del procesamiento.
Tabla 4
Estadística de fiabilidad
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Alfa de Cronbach |
N de elementos |
|
.900 |
18 |
El instrumento fue validado mediante el alfa de Cronbach, cuyo resultado fue satisfactorio debido a que el valor fue de 0,9; es decir, esta escala es muy confiable porque es muy cercana a 1 (Palella & Martins, 2012).
Por otro lado, en la presente investigación se utilizó el cuestionario estructurado con la finalidad de obtener información sobre las variables de estudio: educación financiera y gestión de las finanzas personales, y con el apoyo del software SPSS v.30 se procesaron los datos, obteniendo como resultado de mayor deficiencia lo siguiente:
Figura 3
Información sobre temas de finanzas
En la figura 3 se muestra que el 48,48 % de los encuestados algunas veces buscan información sobre temas de finanzas para mejorar la gestión de su dinero, seguido de un 39,39 % que respondieron que casi nunca lo hacen y un 3,03 % de encuestados que nunca lo hacen. Esto expresa que la mayoría de los auditores administrativos de las IAFAS tienen deficiencias en el conocimiento financiero para poder gestionar sus finanzas personales.
Figura 4
Distribución de la inversión de sus ahorros
En la figura 4 se evidencia que el 33,33 % de los encuestados algunas veces distribuyen la inversión de sus ahorros en distintos instrumentos financieros como depósitos a plazo fijo, fondos mutuos, acciones, etc., para minimizar riesgos; asimismo, el 18,18 % casi nunca lo hacen y el 6,06 % de encuestados nunca lo hacen. Esto evidencia que más de la mitad de los auditores administrativos de las IAFAS encuestados tienen deficiencias en diversificar la inversión de sus ahorros para tener una buena gestión de sus finanzas personales.
Figura 5
Límite máximo para cada categoría de gasto
En la figura 5 se evidencia que el 30,30 % de los encuestados algunas veces establecen un límite máximo para cada categoría de gasto (alimentos, servicios públicos, alquiler, estudios, viajes, etc.), seguido de un 12,12 % que casi nunca lo hacen y un 9,09 % que nunca lo hacen. Es decir, más de la mitad de los auditores administrativos de las IAFAS tienen deficiencias de la dimensión de elaborar un presupuesto para una buena gestión de sus finanzas personales.
Figura 6
Administración de su dinero
En la figura 6 se observa que el 57,58 % de los encuestados algunas veces consideran que realizan una adecuada administración de su dinero. Esto refleja que más de la mitad de los auditores administrativos de las IAFAS tienen deficiencias en tomar decisiones para la buena gestión de sus finanzas personales.
Figura 7
Asesoría de expertos para tomar una decisión financiera
En la figura 7 se observa que el 48,48 % de los encuestados algunas veces buscan la asesoría de expertos para tomar una decisión financiera, un 36,36 % respondieron que casi nunca lo hacen y un 6,06 % nunca lo hacen. Esto evidencia que la mayoría de los auditores administrativos de las IAFAS tienen deficiencias en apoyarse en las asesorías financieras para la buena toma de decisiones con la finalidad de gestionar bien sus finanzas personales.
Figura 8
Plan de actividades para el cumplimiento de sus metas
En la figura 8 se observa que el 33,33 % de los encuestados algunas veces elabora su plan de actividades para el cumplimiento de sus metas, seguido de un 27,27 % de participantes que respondieron que casi nunca lo hacen. Esto muestra que más de la mitad de los auditores administrativos de las IAFAS tienen deficiencias en elaborar un plan de actividades para una buena gestión de sus finanzas personales.
Tabla 5
Contrastación de la hipótesis
|
Hipótesis |
Variables |
Prueba |
N.o |
Sig. bilateral |
Coeficiente de correlación |
|
H. general |
Educación financiera y gestión de las finanzas personales |
Rho de Spearman |
33 |
0,001 |
0,624 |
En la tabla 5 se presenta la contrastación de la hipótesis general. Para ello, se empleó la prueba de Spearman con la finalidad de conocer la relación que existe entre las variables de estudio. Se observa que el p-valor fue 0,001 para la hipótesis formulada, siendo menor a 0,05; por ende, la educación financiera incide significativamente en la gestión de las finanzas personales del auditor administrativo de las IAFAS.
DISCUSIÓN
El bajo nivel de conocimiento financiero de las personas conduce a mayor endeudamiento debido al desconocimiento de los altos costos y riesgos inherentes que implica ello. Por lo tanto, es importante la formación financiera en los colegios, las universidades y los hogares. Por el contrario, Chávez y Hernández (2023) señalan que tener conocimiento financiero no necesariamente logra disminuir la posibilidad de realizar compras compulsivas y el riesgo de endeudarse excesivamente.
Coincidiendo con los resultados de estudios similares, Moreno et al. (2017) resaltan la necesidad de incluir en el plan de estudio de educación secundaria del país temas de finanzas personales y gestión financiera con la finalidad de conducir hábitos de elaborar sus presupuestos, promover el ahorro e identificar la mejor fuente de financiamiento y rentabilizar la inversión.
CONCLUSIONES
De acuerdo con los resultados obtenidos en la presente investigación, se concluye que la educación financiera incide de manera significativa en la gestión de las finanzas personales del auditor administrativo de las IAFAS, con un p-valor de 0,001 y un coeficiente de correlación de Rho de Spearman de 0,624, lo que confirma una correlación positiva alta. Esto demuestra que el conocimiento financiero, la elaboración de un presupuesto y la toma de decisiones impactan en la gestión de las finanzas personales del auditor administrativo.
Asimismo, los resultados demuestran que la mayoría de los auditores administrativos de las IAFAS tienen deficiencias en el conocimiento financiero para poder gestionar sus finanzas personales; para ello, es importante apoyarse en lecturas de blog sobre educación financiera, lecturas de columnas sobre finanzas publicadas en periódicos, búsqueda de asesorías de expertos y consultas a amistades que tienen cultura financiera. En consecuencia, la falta de educación financiera se ve reflejada también en la deficiencia de diversificar la inversión de sus ahorros en distintos instrumentos financieros como depósitos a plazo fijo, fondos mutuos, acciones u otros, con la finalidad de mitigar riesgos.
Del mismo modo, es relevante elaborar un presupuesto mensual de los ingresos y gastos para una buena gestión de nuestras finanzas personales con el fin de establecerse límites máximos para cada categoría de gasto como alimentos, servicios públicos, alquiler, estudios, viajes, etc., y estos no deben superar nuestros ingresos para una adecuada administración del dinero; dicho presupuesto ayudará a alcanzar nuestras metas en un corto, mediano o largo plazo. Asimismo, debemos elaborar un plan de actividades para cumplir las metas propuestas como obtener una maestría o un doctorado, un viaje al extranjero, comprar una casa o un vehículo; asimismo, todo ello va acompañado de establecer un plazo para cada actividad planteada con la finalidad de darle cumplimiento y gestionar bien nuestras finanzas personales.
Al tener una adecuada administración de nuestros ingresos y gastos, aplicando la herramienta del presupuesto, nos permitirá tener una imagen panorámica financiera que nos facilite la toma de decisiones. Por ello, se debe decidir sobre a qué productos de inversión será destinado el saldo, producto de la diferencia de los ingresos y los gastos, con la finalidad de generar una rentabilidad óptima de los recursos, como cuentas de ahorro, depósitos a plazo, fondos mutuos, acciones u otros; siendo importante considerar las tasas, los plazos y los riesgos asociados en cada producto financiero de inversión; asimismo, una estrategia de inversión es diversificar nuestro dinero en distintos productos financieros, el cual ayudará a reducir el riesgo de perder nuestros ahorros.
Finalmente, es importante mejorar el conocimiento financiero a fin tomar decisiones informadas para evitar el sobreendeudamiento, promover el consumo responsable, optimizar la rentabilidad de los ahorros y cumplir con las metas planteadas con éxito; todo ello, aplicando herramientas fundamentales como la elaboración de un presupuesto de ingresos y gastos mensual, tener el hábito de ahorrar un porcentaje de los ingresos totales para invertirlos en algún instrumento financiero de ahorro o para casos imprevistos.
CONTRIBUCIÓN DE LOS AUTORES
Karina de los Angeles Risco Aquino: conceptualización, curación de datos, análisis formal, adquisición de fondos, investigación, metodología, administración del proyecto, recursos, software, supervisión, validación, visualización, redacción: borrador original y redacción: revisión y edición.
FUENTE DE FINANCIAMIENTO
Se utilizaron recursos propios para el financiamiento del estudio.
CONFLICTO DE INTERESES
La autora expresa que no existe conflicto de intereses.
PROCESO DE REVISIÓN
Este estudio ha sido revisado por pares externos en la modalidad de doble ciego.
DECLARACIÓN DE DISPONIBILIDAD DE DATOS
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REFERENCIAS
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